سواء كنت تمتلك شركة صغيرة أو شركة ضخمة متعددة الجنسيات ، فأنت بحاجة إلى فهم كيفية نمو شركتك. لذلك يجب عليك تتبع الشؤون المالية لشركتك من خلال مراجعة البيانات المالية المختلفة.

يوضح بيان الدخل ، على سبيل المثال ، كيف تصنع المنظمة الأموال وتنفقها. بدلاً من ذلك ، يتيح لك بيان التدفق النقدي معرفة مقدار النقد المتاح لديك ، مما يتيح لك وضع ميزانية لنفقاتك بشكل صحيح.

أخيرًا ، هناك الميزانية العمومية ، والتي تعد أيضًا واحدة من البيانات المالية الأساسية. فيما يلي دليل سريع لمساعدتك في إنشاء برنامج خاص بك في Microsoft Excel.

ما هي الميزانية العمومية ، ولماذا تحتاجها؟

ستتيح لك الميزانية العمومية رؤية تفاصيل أصول الشركة وخصومها وحقوق الملكية. في لمحة واحدة ، سترى مقدار ما جاء من الشركة من الأرباح المحتجزة وحقوق الملكية والقروض.

مع وجود هذه المعلومات في متناول اليد ، يمكنك حساب عائد الاستثمار ونسبه المالية المختلفة. يمكنك بعد ذلك مقارنة هذه القيم بشركات مماثلة في نفس الصناعة. سيعطيك هذا فكرة عن كيفية أداء العمل مقابل نظرائه في الصناعة.

1. حدد الوقت المطلوب تغطيته

كما هو الحال مع البيانات المالية الأخرى ، عليك اختيار فترة لتغطيتها. عادةً ما يبدأ هذا في الأول من يناير وينتهي في الحادي والثلاثين من ديسمبر.

view instagram anonymous

ومع ذلك ، يمكنك أيضًا اختيار فترة حساب مختلفة ، تسمى السنة المالية ، والتي تبدأ في 1 أكتوبر وتنتهي في 30 سبتمبر. هل لاحظ أنه مهما كانت الفترة التي تستخدمها هنا يجب أن تكون متسقة عبر عباراتك الأخرى.

2. قم بإعداد حساباتك

لتجنب متاعب الاضطرار إلى البحث في سجلاتك عند إعداد ميزانيتك العمومية ، يجب عليك إعدادها مسبقًا. تأكد من توفر لك بيان التدفق النقدي وكشوف الحسابات المصرفية وكشوف حساب القرض وأرصدة بطاقات الائتمان الخاصة بك.

قبل أن تبدأ ، تحتاج إلى معرفة قيمة الأصول والمخزون المتاح. لا تنسَ تضمين المبلغ الذي وضعته لبدء عملك ، بالإضافة إلى الاستثمارات التي قام بها أشخاص وكيانات أخرى.

متعلق ب: كيفية عمل بيان التدفق النقدي في Microsoft Excel

3. قم بإنشاء ملف Excel

بمجرد معرفة الفترة التي تغطيها ولديك القيم التي تحتاجها ، فقد حان الوقت لإنشاء ملف Excel. افتح ملفًا جديدًا على Microsoft Excel. ضعه في [اسم الشركة] الميزانية العمومية في الخلية A1 لسهولة التعرف عليها.

اترك بعض المساحة للتنسيق ، ثم اكتب في العمود الأول من الصف الثالث الأصول. هذا هو القسم الذي ستضع فيه قيمًا لكل شيء تمتلكه شركتك. ثم في العمود الثالث من نفس الصف ، اكتب السنة المالية أنت تغطي.

بعد الأصول ، يجب عليك إنشاء ملف المطلوبات وحقوق الملكية الجزء. تشير الالتزامات إلى المبلغ الذي تدين به الشركة لأطراف ثالثة ، بما في ذلك البنوك والموردين وأصحاب العقارات والحكومة.

من ناحية أخرى ، تشير حقوق المالك إلى المبلغ الذي جمعه المالكون للنشاط التجاري ، بالإضافة إلى أي أرباح تحتفظ بها في حساباتها. يجب أن تساوي هذه القيم في هذين القسمين المبلغ المذكور تحت الأصول - ومن هنا جاء مصطلح الميزانية العمومية.

ومع ذلك ، قبل إنشاء قسم الخصوم وحقوق الملكية ، يجب عليك أولاً وضع الفئات الفرعية للأصول. بهذه الطريقة ، ستواجه مشاكل أقل في التنسيق.

4. أدخل الفئات الخاصة بك

الأصول

سيكون لكل نشاط تجاري وصناعة فئات فرعية فريدة خاصة به من الأصول. ومع ذلك ، فهذه هي الأقسام النموذجية التي تمتلكها معظم الشركات: الاصول المتداولة, الأصول الثابتة أو طويلة الأجل، و أصول أخرى. ثم يتم تقسيمها إلى فئات صغيرة.

الأصول الحالية هي أصول يمكنك تسييلها بسرعة. هذه عادةً ما تكون نقدية ، وحسابات القبض ، ومخزون ، واستثمارات قصيرة الأجل. من ناحية أخرى ، يصعب تحويل الأصول الثابتة أو طويلة الأجل إلى عملة. يمكن أن تكون هذه خصائص حقيقية, معدات المكتب, استثمارات طويلة الأجل، و اكثر.

الأصول الأخرى عادة ما تكون عناصر ثانوية لا يمكن تحديدها بسهولة ضمن الأصول الحالية أو طويلة الأجل. يمكن أن تشمل هذه النفقات المدفوعة مسبقا (مثل الاشتراكات) ، الأصول الضريبية المؤجلة (مثل المبالغ المستردة) ، و سلف الموظف.

بينما تنطبق هذه الفئات على معظم الشركات ، قد يكون لشركتك فئة أصول فريدة ، لذا يجب عليك مراجعة عملياتك قبل اعتبار ذلك نهائيًا.

الخصوم وحقوق الملكية

على غرار الأصول والخصوم وحقوق الملكية ، هناك ثلاث فئات فرعية رئيسية: المطلوبات المتداولة, مطلوبات طويلة الأجل، و المالك الأسهم. كما يوحي المصطلح ، فإن المطلوبات المتداولة هي التزامات يجب على الشركة الوفاء بها إما في عام واحد أو في غضون عام دورة تشغيل واحدة (حيث تشير دورة تشغيل واحدة إلى الوقت الذي يستغرقه المخزون ليتم تحويله إليه مبيعات).

يمكن أن تشمل المطلوبات المتداولة الحسابات الدائنة للموردين والمؤجرين ، والقروض قصيرة الأجل من البنوك و الدائنين وضرائب الدخل والرواتب المستحقة الدفع والسلع والخدمات المدفوعة مقدمًا والجزء الحالي من الأجل الطويل دين.

تحت الخصوم طويلة الأجل ، ستجد دين طويل الأمد, ضريبة الدخل المؤجلة، و مزايا صندوق التقاعد، إذا كان ذلك مطلوبًا بموجب القانون.

أخيرًا ، تتكون حقوق المالك من المالك الأسهم، وهو المبلغ الذي تضعه في النشاط التجاري. إذا كنت تدير شركة ، فسيتم استدعاء هذا القسم وقسمه الفرعي حقوق المساهمين في حين أن.

سوف تجد أيضا الأرباح المحتجزة تحت قسم حقوق الملكية ، وهو المبلغ الذي كسبته الشركة في الفترة مطروحًا منه توزيعات الأرباح المدفوعة.

5. إضافة قيمك

ضمن الأصول ، أضف القيم لكل فئة فرعية لمعرفة مقدار ما لديك لكل قسم. ستحتاج بعد ذلك إلى إضافة كل إجمالي فرعي للحصول على إجمالي قيمة أصول شركتك.

وبالمثل ، يجب عليك أيضًا إضافة القيم لكل فئة فرعية للمسؤولية وحقوق الملكية لمعرفة مقدار أصول شركتك من الدائنين والمالكين والأرباح.

لاحظ أن القيم الإجمالية لقسم الأصول وقسم الالتزامات وحقوق الملكية يجب أن تتطابق. خلاف ذلك ، قد يكون هناك خطأ في المحاسبة الخاصة بك.

6. بعض الصيغ المفيدة

يمكنك استخدام القيم التي تجدها في الميزانية العمومية لإلقاء نظرة على نسبها المالية. تقيم هذه الصيغ أداء عملك ويمكن استخدامها للمقارنة مع شركات أخرى مماثلة في نفس الصناعة.

نسبة الديون

هذه هي النسبة المئوية لديون الشركة المقاسة مقابل أصولها. صيغة هذا إجمالي المطلوبات / إجمالي الأصول. إذا حصلت على قيمة أكبر من 100٪ ، فهذا يعني أن ديونها أكبر من جميع أصولها. النسب المرتفعة هي أيضًا أكثر عرضةً لخطر التخلف عن السداد - لكن هذه القيمة تختلف بين الصناعات.

مثل العقارات والمرافق ، عادة ما تحصل الشركات كثيفة رأس المال على متوسط ​​قيم نسبة دين أعلى من الشركات القائمة على صناعة الخدمات.

النسبة الحالية

توضح هذه القيمة قدرة الشركة على سداد قروضها قصيرة الأجل بأصولها السائلة. هذا محسوب بواسطة قسمة الأصول المتداولة على الخصوم المتداولة. إذا كانت القيمة التي تحصل عليها هنا أقل من الصفر ، فهناك خطر من أن الشركة قد تتخلف عن سداد قروضها قصيرة الأجل بسبب نقص السيولة.

القوى العاملة

عندما انت طرح الخصوم المتداولة للشركة من أصولها المتداولة، تحصل على رأس المال العامل. يوضح هذا المبلغ مقدار النقد والنقد المعادل لدى الشركة بعد سداد التزاماتها الحالية.

إذا كان هناك فرق إيجابي كبير بين الاثنين ، يمكن للشركة بسهولة أن تنمو وتوسع نطاق أعمالها. ولكن إذا كانت قريبة من الصفر ، أو حتى سلبية ، فقد تواجه مشكلة في سداد قروضها وخصومها ، أو ما هو أسوأ من ذلك ، قد تفلس.

نسبة الأصول إلى حقوق الملكية

يتم حساب نسبة الأصول إلى حقوق الملكية (A / E) من خلال قسمة إجمالي حقوق الملكية على إجمالي الأصول. توضح هذه الصيغة مقدار تمويل الشركة من قبل المالكين مقابل المبلغ الممول من خلال القروض.

قد تشير الشركة ذات نسبة A / E المرتفعة إلى أن معظم تمويلها جاء من المالكين ، مما يعني أنه ليس لديها الكثير من الالتزامات للدفع. على العكس من ذلك ، فإن نسبة A / E المنخفضة تعني أن معظم أصولها جاءت في شكل قروض أو ائتمانات.

إذا كان لدى الشركة تدفق نقدي ثابت ، فإن نسبة A / E المنخفضة سيكون لها تأثير منخفض على عملياتها اليومية. ومع ذلك ، فإنه يجعلها عرضة للسعر والفائدة والتغيرات الجذرية ، مما يمنحهم مساحة أقل للرد.

أين تجد قوالب الميزانية العمومية

على الرغم من أنك قد تعرف الآن كيفية إنشاء ميزانية عمومية ، إلا أنه من الأفضل أحيانًا العثور على نموذج لاتباعه. يمكنك القيام بذلك في Excel عن طريق النقر فوق ملف. انتقل إلى علامة التبويب الجديدة ، ثم في شريط البحث ، اكتب الميزانية العمومية. بعد بحث سريع ، سيمنحك Excel ثلاثة قوالب على الأقل يمكنك استخدامها.

بدلا من ذلك ، يمكنك أيضا زيارة فيرتكس 42, FreshBooks، أو Wise.com لتنزيل نموذج من موقع الويب الخاص بهم.

متعلق ب: أفضل مواقع الويب لتنزيل قوالب Excel المجانية

تتبع عملك

مهما كان عملك التجاري ، يجب أن تتابع كيف تسير الأمور. بهذه الطريقة ، لن تدخل بشكل أعمى وتتخذ قرارات بدون أرقام لدعمك. بعد كل شيء ، يجب على رائد الأعمال الجيد أن يعرف أعماله مثل ظهر يده.

تعد الميزانية العمومية وبيان الدخل ووثيقة التدفق النقدي مجرد بعض المستندات الأساسية التي تحتاجها لمراقبة أموالك. ولكن بمجرد أن ينمو عملك وتصبح أموالك المالية معقدة ، قم بتعيين محاسب محترف لضمان حصولك على جميع أرقامك بشكل صحيح.

يشاركسقسقةبريد الالكتروني
كيفية إنشاء بيان الدخل في Excel

بيان الدخل هو تقرير مالي يوضح أرباح الشركة أو خسائرها. إليك كيفية إنشاء واحد في Excel.

اقرأ التالي

مواضيع ذات صلة
  • إنتاجية
  • نصائح جدول البيانات
  • مايكروسوفت اكسل
  • تمويل شخصي
  • تقنية الأعمال
نبذة عن الكاتب
جوي موراليس (80 مقالة منشورة)

جوي كاتب ومدرب محترف وطيار. لقد طور حبًا لأي شيء كمبيوتر شخصي منذ أن اشترى والده جهاز كمبيوتر مكتبي عندما كان عمره 5 سنوات. منذ ذلك الحين ، كان يستخدم التكنولوجيا ويعظمها في كل جانب من جوانب حياته.

المزيد من Jowi Morales

اشترك في نشرتنا الإخبارية

انضم إلى النشرة الإخبارية لدينا للحصول على نصائح تقنية ومراجعات وكتب إلكترونية مجانية وصفقات حصرية!

انقر هنا للاشتراك